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审计公告
2018年第48号:北京市陶然亭公园管理处2015年至2017年预算执行和其他财政收支审计结果

(2018年9月7日公告)
总第391号

  根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定,2018年1月18日至2018年4月28日,北京市审计局对北京市陶然亭公园管理处(以下简称陶然亭公园)2015年至2017年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
  一、基本情况
  陶然亭公园是北京市公园管理中心所属差额拨款事业单位。2017年度陶然亭公园预算支出实际完成17407.02万元。
  审计结果表明,陶然亭公园2015年至2017年预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规,会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
  二、审计发现的主要问题
  (一)预算执行中存在的主要问题
  1.2015年至2017年,陶然亭公园未按规定用事业基金补充事业收入,涉及资金205.82万元。
  2.陶然亭公园个别项目的形成资产闲置,涉及金额94.79万元。
  3.陶然亭公园个别项目违规提前验收,涉及资金67.81万元。
  4.陶然亭公园个别工程项目管理不严,存在使用未经检验的材料、材料用量记录不准确、档案留存不完整等问题。
  5.陶然亭公园2个项目招标程序不规范,涉及资金221.13万元。
  6.2015年至2017年,陶然亭公园在非公务车定点维修单位维修车辆,支付维修费6.97万元。
  7.2015年至2017年,陶然亭公园国有资产收益615.99万元,未按“收支两条线”规定上缴市财政,且由其投资兴办企业收取存放。
  (二)决算草案编报存在的主要问题
  截至2017年底,陶然亭公园部分竣工基建项目,未计入固定资产;2017年底前,固定资产未进行清查。
  (三)其他方面问题
  1.陶然亭公园少收租金,少缴非税收入,涉及资金104.47万元。
  2.陶然亭公园事业收入与非税收入划分不清,少计非税收入,涉及资金60万元。
  3.陶然亭公园往来科目长期未清理,涉及资金337.96万元。
  4.陶然亭公园现金管理不规范,涉及资金4.44万元。
  5.2015年8月前,陶然亭公园存在私存私放资金问题,涉及金额16.16万元。
  6.陶然亭公园与投资兴办的企业经济界限不清,2017年前存在占用投资兴办企业车辆的问题。
  三、审计处理和初步整改情况
  对上述问题,市审计局建议陶然亭公园进一步加强预算执行管理,规范国有资产管理,建立健全内部控制,确保资金使用的有效和安全,并积极推进事企分开。
  针对本次审计发现的问题,陶然亭公园正在积极整改,将相关资产按规定计入固定资产。其他问题正在整改中。

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