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审计公告
2018年第50号:北京市玉渊潭公园管理处2015年至2017年预算执行和其他财政收支审计结果

(2018年9月7日公告)
总第393号

  根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定,2018年1月18日至2018年4月28日,北京市审计局对北京市玉渊潭公园管理处(以下简称玉渊潭公园)2015年至2017年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
  一、基本情况
  玉渊潭公园是北京市公园管理中心所属差额拨款事业单位。2017年度玉渊潭公园预算支出实际完成16828.25万元。
  审计结果表明,玉渊潭公园2015年至2017年预算执行基本遵守了国库集中支付等相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
  二、审计发现的主要问题
  (一)预算执行中存在的主要问题
  1.2015年至2017年,玉渊潭公园国有资产收益1690.44万元,未按“收支两条线”规定上缴市财政,其中543.13万元在其投资兴办企业收取存放。
  2.玉渊潭公园未按合同约定使用委托项目经费,涉及资金15.20万元。
  3.玉渊潭公园公务接待费管理使用不规范,涉及资金计1.73万元。
  4.玉渊潭公园培训费管理使用不规范,涉及资金17.76万元。
  5.玉渊潭公园未按规定核算国有资产,部分资产未及时入账,造成账实不符。
  (二)其他方面问题
  玉渊潭公园将国有资产出租给个人、非国有企业及其他组织,且未采用公开竞价拍租或其他公开公平的方式;部分国有资产出租收入应收未收。
  三、审计处理和初步整改情况
  对上述问题,市审计局要求玉渊潭公园将未及时入账的国有资产计入固定资产账;建议加强公务接待费及培训费支出范围的管理,严格按规定用途使用资金,加强项目资金的管理和使用,细化项目支出范围,对确需变更项目支出范围的事项,应按规定履行预算调整手续,保证项目资金专款专用。
  针对本次审计发现的问题,玉渊潭公园正在积极整改。

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