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审计公告
2018年第54号:北京市园林科学研究院2015年至2017年预算执行和其他财政收支审计结果

(2018年9月7日公告)
总第397号

  根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定,2018年1月18日至2018年4月28日,北京市审计局对北京市园林科学研究院(以下简称市园科院)2015年至2017年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
  一、基本情况
  市园科院是北京市公园管理中心所属差额拨款事业单位。2017年度市园科院预算支出实际完成8710.57万元。
  审计结果表明,市园科院2015年至2017年预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规,在政府采购实施、结余资金核算等方面基本遵守了相关制度。财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。
  二、审计发现的主要问题
  (一)预算执行中存在的主要问题
  1.2017年,市园科院应收未收国有资产出租收入13.03万元;国有资产出租收入27.97万元,未实行“收支两条线”管理,上缴市财政。
  2.2015年至2017年,市园科院超范围使用公务用车运行维护费,为所属企业车辆分别支付高速通行费0.17万元和0.22万元。
  3.2017年,市园科院差旅费支出报销管理不规范,涉及资金2382元。
  4.2017年,市园科院设备采购项目未按计划完成,涉及资金311.15万元。
  5.2017年,市园科院扩大项目开支范围1.65万元。
  6.2016年,市园科院部分硬件类设备和基础软件未纳入资产核算,涉及金额39.74万元。
  (二)其他方面问题
  1.2017年,市园科院未经财政部门批准,出租出借国有资产。
  2.2017年,市园科院所属2家单位没有登记现金日记账,现金管理薄弱。
  3.市园科院实验用植物及耗材内部管理缺失。
  三、审计处理和初步整改情况
  对上述问题,市审计局要求市园科院收取房屋出租收入,并上缴市财政。建议严格预算管理;严格项目资金管理,采取有效措施按计划组织项目实施,保证项目如期开展并按时完成;进一步健全完善内控制度,强化内控制度约束力。
  针对本次审计发现的问题,市园科院正在积极整改。已完善并建立事前审批制度,加强报销环节的审核力度,加强公务用车审批和登记制度,定期开展检查。其他问题正在整改中。

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